Steuern Immobilienkauf. Der Immobilienkauf ist für viele ein Lebenstraum – aber auch eine der größten finanziellen Entscheidungen im Leben. Umso wichtiger ist es, steuerlich optimal aufgestellt zu sein. Mit dem Steuerjahr 2025 traten Änderungen in Kraft, die vor allem Immobilienkäufe betreffen. Wir zeigen Ihnen, worauf Sie in Wien und Salzburg achten sollten.
Steuerliche Rahmenbedingungen – ein Überblick
Seit letzem Jahr gelten neue Regelungen, die den Immobilienerwerb – insbesondere in Bezug auf Grunderwerbsteuer, Abschreibung und Nutzung – betreffen:
New special depreciation for climate-friendly properties
Immobilien, die höchste energetische Standards erfüllen (z. B. klimaaktiv Gold), können zusätzlich zur linearen AfA eine Sonderabschreibung von bis zu 15 % in den ersten drei Jahren nutzen. Das betrifft sowohl Vermieter als auch Eigennutzer. Die Regelung basiert auf der neuen Öko-Sonderausgabenpauschale laut Steuerreform des letzten Jahres.
Pauschalwertmodell bei Erbschaft/Schenkung
Bei Erbschaften und Schenkungen kann ein Pauschalwertmodell angewendet, das zu höheren Steuerbemessungen führt – in vielen Fällen näher am tatsächlichen Verkehrswert. Dadurch steigt in vielen Fällen die Grunderwerbsteuer.
Restrictions on secondary residences in Salzburg
In beliebten Tourismusregionen wie Zell am See greifen seit letztem Jahr strengere Auflagen für Zweitwohnsitze – steuerliche Vorteile entfallen dort zunehmend, abhängig von der Widmung und Gemeindeauflagen. Gebühren und Abgaben werden auf Basis des Verkehrswertes erhoben.
Differences between Vienna and Salzburg
Vienna: Promotion of social property
Subsidized condominiums in Vienna remain attractive due to favorable credit conditions and reduced construction costs - however, additional tax allowances for real estate transfer tax are not currently planned.
Salzburg: State subsidy instead of tax deduction
The state of Salzburg supports thermal refurbishments via subsidy programs - tax advantages result from nationwide depreciation regulations, but there is no additional investment deduction.
What real estate buyers should look out for now
- Obtain tax advice: The new legal situation is complex. Seek advice before signing a contract in order to secure benefits.
- Check financing structure: The mix of equity and debt financing influences tax deductibility.
- Declare your second home accurately: In Salzburg in particular, it must be clear whether the property is used as a main or secondary residence.
- Optimize restructuring plans for tax purposes: If you are planning modernizations, make targeted use of depreciation and subsidy programs.
Key Takeaways
- Sonderabschreibung für klimafreundliche Immobilien seit 2025 nutzbar
- New flat-rate value model leads to higher real estate transfer tax on inheritances
- Salzburg: Stricter requirements and taxes for second homes
- Vienna: Subsidy models, but no new tax-free allowances for property
- Beratung ist 2026 Pflicht, um Steuervorteile nicht zu verschenken
Conclusion
Die steuerlichen Änderungen, die seit letztem Jahr gelten bringen sowohl Chancen als auch Herausforderungen. Wer frühzeitig plant und sich beraten lässt, kann tausende Euro sparen. Ob in Wien oder Salzburg – für Immobilienkäufer ist es jetzt besonders wichtig, steuerlich klug zu agieren.
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„Immobilienfinanzierung 2026: Ihr Weg ins Eigenheim“ - How to optimally combine taxes and financing and not miss out on any funding opportunities.
FAQ’s – Steuern Immobilienkauf
Welche Steuern fallen beim Immobilienkauf in Österreich an?
Beim Immobilienkauf fallen vor allem Real estate transfer tax, Grundbucheintragungsgebühr sowie gegebenenfalls laufende Steuern (z. B. bei Vermietung) an.
Haben sich die Steuern beim Immobilienkauf seit 2025 geändert?
Ja. Seit 2025 gelten neue Regelungen, etwa eine Sonderabschreibung für klimafreundliche Immobilien sowie ein neues Pauschalwertmodell bei Erbschaften und Schenkungen.
Was ist die neue Sonderabschreibung für klimafreundliche Immobilien?
Für Immobilien mit hohen energetischen Standards (z. B. klimaaktiv Gold) kann zusätzlich zur linearen Abschreibung eine Sonderabschreibung von bis zu 15 % in den ersten drei Jahren genutzt werden.
Gilt die Sonderabschreibung für Eigennutzer und Vermieter?
Ja. Die Sonderabschreibung kann sowohl von Eigennutzern als auch von Vermietern in Anspruch genommen werden, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind.
Gibt es steuerliche Unterschiede zwischen Wien und Salzburg?
Ja. Wien setzt stärker auf Wohnbauförderung, während Salzburg landesspezifische Förderprogramme, etwa für Sanierungen, anbietet – ohne zusätzliche steuerliche Abzugsbeträge.
Was gilt steuerlich für Zweitwohnsitze in Salzburg?
In Salzburg gelten seit 2025 strengere Regelungen für Zweitwohnsitze. Steuerliche Vorteile entfallen zunehmend, Abgaben werden häufig auf Basis des Verkehrswertes berechnet.
Können Sanierungsmaßnahmen steuerlich genutzt werden?
Ja. Thermische Sanierungen und Modernisierungen können über Abschreibungen und Förderprogramme steuerlich optimiert werden.
